¿Cómo hacer un presupuesto para este 2021?

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Detektor

Con el inicio de un nuevo año y de frente a una nueva realidad, las empresas deben afinar los detalles para preparar el presupuesto que será la guía para hacer frente a los efectos económicos del COVID-19 y alcanzar sus objetivos a lo largo del próximo 2021 

“La mayor parte del 2020, estuvo concentrado en formular y ejecutar respuestas inmediatas a la crisis, plantear presupuestos complementarios o modificaciones al presupuesto. El 2021, viene con altos niveles de incertidumbre en torno a las perspectivas económicas causadas por la pandemia”, afirmó Luis Diego Trejos, Gerente General de Detektor para Costa Rica y Panamá.

El presupuesto da una visión a la empresa sobre la evolución de los negocios y es una herramienta muy valiosa para la toma de decisiones sobre las acciones que realizará. Generalmente, los presupuestos son desarrollados en una hoja de cálculo e incluye información como estimados de ventas o ingresos, proyecciones de costos, ganancias o pérdidas.

“No existe una regla única para hacer un presupuesto, sino que este se debe ajustar a las necesidades y metas que se trace la empresa”, explicó Trejos. 

En ese sentido, el experto brindó las siguientes recomendaciones para elaborar con éxito el presupuesto anual de su empresa:

1) Determine los gastos fijos y variables

Tener el detalle de todos los gastos es clave para la elaboración de cualquier presupuesto. Si tiene datos históricos de los últimos dos años, utilícelos como referencia ajustándolos a variables como la inflación o tipo de cambio.

La mayoría de veces los gastos fijos son los mismos y corresponden a los salarios, alquiler, seguros, etc.; mientras que los variables dependen del nivel de ventas. Por ejemplo, si el giro de su negocio es la confección de prendas de algodón, el precio de este insumo puede variar a lo largo del año dependiendo de su producción y demanda en el mercado internacional.

2) Establezca los objetivos de venta y ganancia

Una vez calculados los gastos, el siguiente paso es definir el nivel de ventas para poder proyectar el margen de utilidades. Se debe definir metas específicas y realistas. Para ello, planifique adecuadamente campañas comerciales, como el Día de la Madre, Fiestas Patrias y Navidad, donde las ventas aumentan considerablemente para obtener la mayor rentabilidad posible.

3) Detalle el monto de inversión a ejecutar

Si para aumentar el nivel de ventas está contemplando realizar una inversión en inventarios o en infraestructura y maquinarias, esta debe estar incluida en el presupuesto. Si piensa recurrir al sistema financiero, a través de un crédito de capital de trabajo o leasing, considere el cronograma y montos de pagos a lo largo del año para cumplir con este compromiso financiero.

4) Actualice el presupuesto periódicamente

Este documento es la hoja de ruta de su empresa. Los datos y previsiones deben ser revisados cada cierto tiempo -puede ser trimestralmente- y comparados con los resultados obtenidos por la empresa al final de cada período de tiempo establecido. De esta forma, se podrán identificar posibles ajustes y correcciones en el presupuesto que permitirán lograr los objetivos establecidos.

“El 2020 fue un año muy difícil para todo el mundo, se sufrió por el tema de la recesión económica: todos los sectores, incluidas las pequeñas y medianas empresas (Pymes), estuvieron obligados a innovar para aprovechar hasta el último de sus recursos buscando así, recibir el menor impacto posible. Hoy, para enfrentar el 2021 con una mejor disposición se hace muy necesario en los negocios, realizar una planificación clara, y los caminos a usar. La herramienta para expresar todo ello es un presupuesto”, concluyó el Gerente General de Detektor para Costa Rica y Panamá.  

Aprovechar las herramientas tecnológicas es otra recomendación, pero no solamente para la confección del presupuesto, sino también para el seguimiento y monitoreo de los cumplimientos propuestos en el mismo. 

Un ejemplo de ello es el Detektor BI que es una gran solución para las empresas, facilitando el traslado de toda la información (hojas de cálculo de excel) a un solo lugar, y con tan solo un clic o en tiempo real, las altas gerencias puede llevar un manejo de cómo avanza el negocio, para tomar decisiones en el momento preciso, e implementar estrategias para lograr las metas.

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